부업을 시작하면 세금부터 걱정합니다.
그런데 실제로 돈이 더 나가는 쪽은 건강보험인 경우가 많습니다.
“연 2,000만원만 안 넘으면 된다”는 말은 절반만 맞습니다.
직장인에겐 맞고, 피부양자에겐 틀립니다.
피부양자는 사업소득 500만원에서 먼저 걸립니다.
국민건강보험법 시행규칙과 공단 안내(2026년 요율) 기준으로 정리했습니다.
부업 소득의 세금 쪽은 앞 글에 있습니다.
부업 소득 얼마부터 신고? 3.3%와 종합소득세
한눈에 보기
| 내 상태 | 기준선 | 넘으면 |
|---|---|---|
| 직장가입자 (회사 다님) | 월급 외 소득 연 2,000만원 | 초과분에 7.19% 추가 (소득월액보험료) |
| 피부양자 + 3.3% 프리랜서 소득 | 사업소득금액 연 500만원 | 피부양자 탈락 → 지역가입자 |
| 피부양자 + 사업자등록 있음 | 사업소득금액 0원 초과 | 피부양자 탈락 → 지역가입자 |
| 피부양자 + 그 밖의 소득 합계 | 연 2,000만원 | 피부양자 탈락 → 지역가입자 |
| 지역가입자 (원래부터) | 기준선 없음 | 소득 늘면 그만큼 7.19% |
세 줄로 줄이면 이렇습니다.
직장인은 2,000만원까지 건강보험 걱정이 없다.
피부양자는 500만원(미등록) 또는 0원(사업자등록)이 기준이다.
기준은 받은 돈이 아니라 경비를 뺀 소득금액이다.
1. 직장가입자 — 2,000만원 넘는 부분에만 붙는다
회사에 다니면서 부업을 하면 월급에서 떼는 보험료는 그대로입니다.
월급 외 소득이 연 2,000만원을 넘을 때만 추가 보험료가 나옵니다.
이걸 소득월액보험료라고 합니다.
| 항목 | 2026년 기준 |
|---|---|
| 대상 | 보수(월급) 외 소득 연 2,000만원 초과 |
| 계산 | (보수 외 소득 − 2,000만원) ÷ 12 × 7.19% |
| 부담 | 전액 본인 (회사 반반 아님) |
| 장기요양보험료 | 건강보험료의 13.14% 추가 |
출처: 국민건강보험법 제71조, 보건복지부 2026년 건강보험료율 고시(7.19%)
| 월급 외 소득 (연) | 초과분 | 월 추가 건강보험료 |
|---|---|---|
| 1,500만원 | 없음 | 0원 |
| 2,400만원 | 400만원 | 약 2만 4천원 |
| 3,000만원 | 1,000만원 | 약 6만원 |
| 5,000만원 | 3,000만원 | 약 18만원 |
계산: 초과분 ÷ 12 × 7.19%, 장기요양보험료 별도
2,000만원을 넘어도 넘은 부분에만 붙습니다.
2,001만원이 됐다고 보험료가 확 뛰는 구조가 아닙니다.
이 보험료는 회사를 거치지 않고 공단이 본인에게 직접 고지합니다.
2. 피부양자 — 기준이 세 겹이다
배우자나 자녀의 직장보험에 피부양자로 올라가 있으면 보험료가 0원입니다.
그래서 탈락 기준이 훨씬 엄격합니다.
아래 세 가지 중 하나만 걸려도 빠집니다.
| 기준 | 내용 |
|---|---|
| 합산 소득 | 연 2,000만원 초과 |
| 사업소득 (사업자등록 없음) | 사업소득금액 연 500만원 초과 |
| 사업소득 (사업자등록 있음) | 사업소득금액이 있으면 탈락 (장애인·국가유공자는 500만원) |
| 재산 | 재산세 과세표준 9억원 초과, 또는 5.4억 초과 ~ 9억이면서 소득 1,000만원 초과 |
출처: 국민건강보험법 시행규칙 별표 1의2 (피부양자 자격의 인정기준 중 소득 및 재산요건)
합산 소득에 들어가는 것
| 소득 | 반영 |
|---|---|
| 사업소득 | 수입 − 필요경비 (소득금액) |
| 근로소득 | 총급여 |
| 공적연금 (국민연금 등) | 전액 |
| 이자·배당 | 연 1,000만원 넘으면 전액 합산, 이하면 0 |
| 기타소득 | 수입 − 필요경비 |
| 사적연금 (퇴직·개인연금) | 제외 |
3.3% 프리랜서 소득은 사업소득이다
블로그 원고료, 강의료, 디자인 외주처럼 3.3% 떼고 받는 돈은 사업소득입니다.
사업자등록이 없으니 기준은 소득금액 연 500만원입니다.
받은 돈(수입)이 아니라 경비를 뺀 금액입니다.
| 연 수입 (3.3% 떼기 전) | 단순경비율 64.1% 적용 시 소득금액 | 피부양자 |
|---|---|---|
| 1,000만원 | 359만원 | 유지 |
| 1,390만원 | 약 499만원 | 유지 (경계) |
| 1,500만원 | 약 539만원 | 탈락 |
| 2,000만원 | 718만원 | 탈락 |
계산: 수입 × (1 − 0.641). 경비율은 업종코드 940909(기타 자영업) 2024년 귀속 기준이고 업종마다 다릅니다.
5월 종합소득세 신고로 확정된 소득금액이 그대로 공단에 넘어갑니다.
경비율이 낮은 업종이면 같은 수입에도 소득금액이 커집니다.
내 업종코드는 원천징수영수증이나 홈택스에서 확인할 수 있습니다.
사업자등록을 하면 0원 기준이 된다
스마트스토어나 애드센스 때문에 사업자등록을 하면 기준이 바뀝니다.
소득금액이 1원이라도 나오면 피부양자에서 빠집니다.
적자라서 소득금액이 0원 이하면 유지됩니다.
| 상황 | 피부양자 |
|---|---|
| 사업자등록 있음 + 소득금액 0원 이하 (적자·무실적) | 유지 |
| 사업자등록 있음 + 소득금액 10만원 | 탈락 |
| 사업자등록 없음 + 소득금액 400만원 | 유지 |
피부양자 상태라면 사업자등록 시점을 신중히 잡아야 합니다.
등록 없이 되는 부업과 등록이 필요한 부업은 앞 글에 구분해 뒀습니다.
재택 부업 수익 구조별 정리
3. 탈락하면 얼마 나오나 — 지역가입자 보험료
피부양자에서 빠지면 지역가입자가 됩니다.
보험료는 소득과 재산 두 가지로 매겨집니다.
| 항목 | 2026년 기준 |
|---|---|
| 소득 보험료 | 소득월액 × 7.19% |
| 재산 보험료 | 재산 점수 × 211.5원 (과세표준에서 1억원 기본공제) |
| 자동차 | 2024년 2월부터 부과 안 함 |
| 월 하한 | 20,160원 |
| 장기요양보험료 | 건강보험료의 13.14% 추가 |
| 부과 단위 | 세대 (같은 세대 지역가입자 합산) |
출처: 국민건강보험법 시행령, 찾기쉬운 생활법령정보 지역가입자 보험료 산정(2026)
| 연 소득금액 | 월 소득 보험료 (약) | 장기요양 포함 (약) |
|---|---|---|
| 600만원 | 3만 6천원 | 4만 1천원 |
| 1,000만원 | 6만원 | 6만 8천원 |
| 2,000만원 | 12만원 | 13만 6천원 |
계산: 소득금액 ÷ 12 × 7.19%. 재산 보험료는 별도로 더해집니다.
전세·월세 보증금도 재산으로 잡힙니다.
집이 있거나 보증금이 크면 위 금액에 재산 보험료가 붙습니다.
공단 홈페이지 모의계산으로 세대 기준 금액을 미리 볼 수 있습니다.
소득금액 600만원으로 탈락하면 연 50만원 안팎이 새로 나갑니다.
500만원 선을 조금 넘는 구간이 가장 손해가 큰 이유입니다.
4. 언제 바뀌나 — 5월 신고, 11월 반영
| 시점 | 일어나는 일 |
|---|---|
| 올해 1~12월 | 부업 소득 발생 |
| 내년 5월 | 종합소득세 신고 → 소득금액 확정 |
| 내년 10~11월 | 국세청 자료가 공단으로 넘어가 새 소득 반영 |
| 내년 11~12월 | 피부양자 탈락 통보, 지역가입자 보험료 고지 시작 |
소득이 생긴 해가 아니라 다음 해 연말에 반영됩니다.
2026년에 번 돈은 2027년 11월쯤 결과로 돌아옵니다.
전환일은 통보서에 적힌 날짜를 봐야 합니다.
그래서 부업을 그만둔 뒤에 보험료가 나오는 일이 생깁니다.
이때 쓰는 게 조정 신청입니다.
5. 줄이는 방법 — 되는 것과 안 되는 것
| 방법 | 되는 경우 |
|---|---|
| 해촉증명서 제출 | 그 일을 그만둬 더는 소득이 없을 때. 발주처에서 받아 공단에 제출하면 해당 소득을 빼줌 |
| 소득 조정·정산 신청 | 폐업·휴업·소득 감소. 현재 소득으로 낮춰 받고 다음 해 실제 소득으로 정산 |
| 경비 제대로 신고 | 장부(간편장부)로 실제 경비를 넣으면 소득금액이 줄어듦 |
| 임의계속가입 | 직장을 퇴사한 본인만 해당. 피부양자 탈락자는 대상 아님 |
| 직장가입자 되기 | 월 60시간 이상 근로로 직장보험에 들어가면 부업 소득은 2,000만원 기준으로 바뀜 |
해촉증명서는 “계속하는 일”엔 쓸 수 없습니다.
소득이 있는데 없다고 조정받으면 다음 해 정산에서 그대로 추징됩니다.
2025년부터 정산 대상 소득이 넓어져 이자·배당·연금 등도 포함됩니다.
소득을 나눠 받거나 가족 명의로 돌리는 방법은 세법상 문제가 됩니다.
정리 대상이 아니라서 다루지 않습니다.
6. 내 상황별 판단표
| 상황 | 볼 것 | 판단 |
|---|---|---|
| 직장인, 부업 연 1,000만원 | 월급 외 소득 2,000만원 | 건강보험 변화 없음 |
| 직장인, 부업 연 3,000만원 | 초과분 1,000만원 | 월 약 6만원 추가 |
| 전업주부(피부양자), 3.3% 수입 연 1,200만원 | 소득금액 약 431만원 | 유지 |
| 전업주부(피부양자), 3.3% 수입 연 1,600만원 | 소득금액 약 574만원 | 탈락, 월 3만원대 + 재산 |
| 피부양자, 스마트스토어 사업자등록, 흑자 | 소득금액 0원 초과 | 탈락 |
| 피부양자, 사업자등록만 하고 매출 없음 | 소득금액 0원 | 유지 |
| 육아휴직 중 직장인 | 직장가입자 자격 유지 | 2,000만원 기준 |
수입에서 소득금액으로 바꿀 때 경비율 64.1%를 넣었습니다.
업종이 다르면 숫자가 달라지니 홈택스 신고 도움 서비스로 확인하세요.
7. 자주 틀리는 것
피부양자도 2,000만원까지 괜찮다고 본다
합산 소득 기준일 뿐입니다.
사업소득은 미등록 500만원, 등록 0원이 먼저 걸립니다.
500만원을 받은 돈 기준으로 본다
경비를 뺀 소득금액입니다.
경비율 64.1%면 수입 약 1,390만원이 경계입니다.
3.3% 뗐으니 기타소득이라고 본다
3.3%는 사업소득입니다. 기타소득은 8.8%(또는 22%)를 뗍니다.
사업자등록만 해도 바로 탈락한다고 본다
소득금액이 0원 이하면 유지됩니다.
다만 1원이라도 나오면 빠지니 흑자 전환 시점이 기준입니다.
소득이 생긴 달부터 보험료가 바뀐다고 본다
다음 해 5월 신고 후 11월쯤 반영됩니다.
직장인 부업도 회사 보험료가 오른다고 본다
월급 보험료는 그대로입니다.
2,000만원 초과분만 본인에게 따로 고지됩니다.
해촉증명서를 내면 무조건 빠진다고 본다
일을 그만둔 경우만입니다.
계속 소득이 있으면 다음 해 정산으로 추징됩니다.
금융소득은 상관없다고 본다
이자·배당이 연 1,000만원을 넘으면 전액이 합산 소득에 들어갑니다.
정리
| 확인할 것 | 기준 |
|---|---|
| 직장가입자 | 월급 외 소득 2,000만원 초과분 × 7.19% |
| 피부양자 (3.3% 소득) | 소득금액 500만원, 수입으로 약 1,390만원 (경비율 64.1%) |
| 피부양자 (사업자등록) | 소득금액 0원 초과면 탈락 |
| 피부양자 (합산) | 2,000만원, 금융소득은 1,000만원 넘으면 전액 |
| 탈락 후 보험료 | 소득금액 × 7.19% ÷ 12 + 재산, 하한 월 20,160원 |
| 반영 시점 | 다음 해 5월 신고 → 11월 |
| 그만뒀다면 | 해촉증명서, 소득 조정 신청 |
수치는 2026년 건강보험료율과 공단·법령 안내 기준입니다.
확인 시점은 2026년 9월입니다.
세대 구성과 재산에 따라 금액이 달라집니다.
공단 모의계산이나 1577-1000으로 확인하세요.
출처
– 보건복지부, 2026년 건강보험료율 7.19% 결정 보도자료 (2025-08), 장기요양보험료율 0.9448%(건강보험료 대비 13.14%)
– 국민건강보험법 제71조(소득월액), 시행규칙 별표 1의2 (피부양자 소득·재산요건)
– 국민건강보험공단, 2026년도 보험료율 인상 안내 (재산보험료부과점수당 211.5원)
– 찾기쉬운 생활법령정보, 지역가입자 보험료 산정 (월 하한 20,160원)
– 미래에셋투자와연금센터, 건강보험 피부양자 요건 정리
이 글은 정보 제공 목적입니다.
개별 자격 판정은 공단이 하니 1577-1000 또는 지사에서 확인하세요.
확인 시점: 2026년 9월 22일.